監(jiān)事會(huì)工作總結(jié)和計(jì)劃—監(jiān)事會(huì)總結(jié)怎么寫(xiě)
編者按：三十載歲月，中國(guó)資本市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，破浪前行，如今A股已躋身全球第二大證券市場(chǎng)。近年來(lái)，黨中央國(guó)務(wù)院高度重視資本市場(chǎng)發(fā)展，擘畫(huà)改革發(fā)展路徑。日前，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》，為了闡述好《意見(jiàn)》的內(nèi)涵，新華網(wǎng)聯(lián)合中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)推出“提高上市公司質(zhì)量在行動(dòng)”，邀請(qǐng)市場(chǎng)各方參與者共話(huà)市場(chǎng)發(fā)展，以饗讀者。本期推出第十二期《廣發(fā)證券：切實(shí)提升監(jiān)事會(huì)履職水平》。
截至2020年三季度末，A股上市公司數(shù)量達(dá)到4041家，合計(jì)總市值超過(guò)70萬(wàn)億元。國(guó)務(wù)院10月9日印發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》(下稱(chēng)《意見(jiàn)》)，提出六個(gè)方面17項(xiàng)舉措，推動(dòng)上市公司質(zhì)量提升，核心要義為“高質(zhì)量發(fā)展”，其中把強(qiáng)化公司治理放在首要和突出的位置，足見(jiàn)提高上市公司治理水平對(duì)于提高上市公司質(zhì)量的重要性。
上市公司監(jiān)事會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中履行監(jiān)督職能的重要部分，要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《意見(jiàn)》要求，切實(shí)提升履職能力和水平，促進(jìn)公司治理水平不斷提升。規(guī)范有效的公司治理，應(yīng)當(dāng)做到股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層相互分離，在各自的職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)各司其職、各盡其責(zé)、相互制約而又相互協(xié)調(diào)，形成良好的公司治理結(jié)構(gòu)，共同促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，切實(shí)維護(hù)公司、客戶(hù)、股東和廣大員工的合法權(quán)益。
廣發(fā)證券監(jiān)事會(huì)在董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的支持和配合下，積極探索符合廣發(fā)證券實(shí)際、具有廣發(fā)證券特色的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督體系。
監(jiān)事會(huì)履職實(shí)踐回顧
（一）建立相對(duì)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的監(jiān)事會(huì)成員架構(gòu)
目前，公司第十屆監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中股東監(jiān)事3名，職工監(jiān)事2名。3名股東監(jiān)事均為社會(huì)專(zhuān)業(yè)人士、大學(xué)教授，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、科技等領(lǐng)域的著名學(xué)者，且具有多家上市公司服務(wù)經(jīng)驗(yàn)；公司監(jiān)事長(zhǎng)為職工監(jiān)事，并兼任工會(huì)主席等職務(wù)，另一名職工監(jiān)事兼任公司工會(huì)副主席、紀(jì)委書(shū)記等職務(wù)，形成了相對(duì)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)、科學(xué)、高效的監(jiān)事會(huì)成員架構(gòu)。
（二）專(zhuān)設(shè)監(jiān)事會(huì)服務(wù)支持機(jī)構(gòu)
公司成立監(jiān)事會(huì)辦公室作為監(jiān)事會(huì)的服務(wù)支持機(jī)構(gòu)，屬于公司一級(jí)部門(mén)，單獨(dú)下發(fā)預(yù)算，在監(jiān)事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。主要職責(zé)包括擬定相關(guān)制度、承擔(dān)相關(guān)會(huì)務(wù)、協(xié)助監(jiān)事會(huì)開(kāi)展檢查、監(jiān)督和調(diào)研、保持與監(jiān)事日常聯(lián)系等。
（三）持續(xù)完善監(jiān)事會(huì)制度體系建設(shè)
公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格遵照有關(guān)法律法規(guī)開(kāi)展工作，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)并予以制度化，形成了以《廣發(fā)證券公司章程》為根本，以《廣發(fā)證券監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》為核心制度，并輔以監(jiān)事會(huì)運(yùn)作及職責(zé)履行相關(guān)制度為內(nèi)容的監(jiān)事會(huì)制度體系。依照新《證券法》要求，本年度公司在《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》中增加了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)編制的公司證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核等相關(guān)條款，并正在研究制訂《監(jiān)事會(huì)定期報(bào)告審核工作指引》。
公司還編寫(xiě)了監(jiān)事履職指引及常用法律法規(guī)備查手冊(cè)，為監(jiān)事履職提供指引和參考。
（四）建立監(jiān)事長(zhǎng)辦公會(huì)議制度
會(huì)議由監(jiān)事長(zhǎng)召集和主持，原則上每季度召開(kāi)一次，參會(huì)人員包括公司監(jiān)事和公司領(lǐng)導(dǎo)班子相關(guān)成員以及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人等；監(jiān)事長(zhǎng)辦公會(huì)議的主要議題圍繞監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事長(zhǎng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，包括公司合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況、各內(nèi)部監(jiān)督檢查部門(mén)工作成果、公司戰(zhàn)略執(zhí)行情況、有關(guān)監(jiān)事履職考核等。監(jiān)事長(zhǎng)辦公會(huì)議制度作為公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制度的有效補(bǔ)充，通過(guò)集體討論方式事先聽(tīng)取對(duì)有關(guān)監(jiān)督事項(xiàng)的看法，通報(bào)有關(guān)監(jiān)督意見(jiàn)，有效發(fā)揮了監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)。
（五）推動(dòng)內(nèi)部監(jiān)督資源集約化運(yùn)作
從公司治理高度，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督協(xié)調(diào)作用，推動(dòng)公司稽核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督資源的集約化運(yùn)作，通過(guò)對(duì)監(jiān)督檢查項(xiàng)目的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、監(jiān)督檢查成果的互通共享等方式，建立溝通機(jī)制和平臺(tái)，增強(qiáng)監(jiān)督合力，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)內(nèi)部監(jiān)督的核心作用和主體作用，提升公司整體監(jiān)督效率和效果。
（六）加強(qiáng)與工會(huì)等機(jī)構(gòu)協(xié)作，積極代表職工參與公司管理
職工以及工會(huì)在公司中始終是一股重要且積極的力量。公司制定《職工代表監(jiān)事工作細(xì)則》，職工監(jiān)事經(jīng)由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，積極代表職工參與公司管理，對(duì)與職工切身利益相關(guān)的重大事項(xiàng)參與討論發(fā)表意見(jiàn)。同時(shí)，公司監(jiān)事會(huì)和工會(huì)緊密協(xié)作，開(kāi)展調(diào)研和員工關(guān)懷，聽(tīng)取員工的建議和意見(jiàn)，并將員工的普遍訴求通過(guò)多種形式傳達(dá)給公司。為促進(jìn)職工監(jiān)事的履職，公司職工監(jiān)事每年均須向職工代表大會(huì)述職，并接受民主評(píng)議。
對(duì)貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》的幾點(diǎn)思考
（一）發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用，需要外部監(jiān)管對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的頂層設(shè)計(jì)和職權(quán)劃分。《意見(jiàn)》指出，完善公司治理制度規(guī)則，明確控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)界限和法律責(zé)任。我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度體系從法律到規(guī)范性文件等均有涉及，新修訂實(shí)施的《證券法》及相關(guān)配套制度，強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事在發(fā)行文件和定期報(bào)告審核、信息披露保證與監(jiān)督方面的責(zé)任，建議進(jìn)一步豐富監(jiān)事會(huì)制度供給，提高制度的可操作性。
（二）注重監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人作用的發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用發(fā)揮有效與否的關(guān)鍵。提高監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性，可以考慮從監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人這一“關(guān)鍵的少數(shù)人”入手，通過(guò)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人的身份權(quán)威帶動(dòng)提升監(jiān)事會(huì)履職的效果。比如，公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人由專(zhuān)職人員擔(dān)任，明確并提升其在上市公司管理層中的地位；同時(shí)建立監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人履職保障體系，重點(diǎn)從履職考核與薪酬、職務(wù)等方面予以保障。
（三）加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事的崗位培訓(xùn)。通過(guò)崗位培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位特性，持續(xù)打造監(jiān)事職業(yè)群體。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用的發(fā)揮，有賴(lài)于一大批忠實(shí)勤勉的監(jiān)事群體。目前，各上市公司監(jiān)事多為兼職身份，對(duì)監(jiān)事崗位的理解和把握也僅來(lái)源于原則性的法律規(guī)定，監(jiān)事本身對(duì)其身份的認(rèn)知和理解存在較大不足。建議在暫時(shí)無(wú)法完全實(shí)現(xiàn)監(jiān)事專(zhuān)職化的情況下，通過(guò)崗位培訓(xùn)，增強(qiáng)監(jiān)事的履職能力，不斷梳理強(qiáng)化監(jiān)事崗位的監(jiān)督特性，打造一個(gè)穩(wěn)定、專(zhuān)業(yè)、有效的監(jiān)事職業(yè)群體，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)作用的發(fā)揮。
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